內部稽核之組織運作

內部稽核之組織運作

研發創新 完善品質 顧客滿意 全員參與

內部稽核之組織運作

內部稽核為獨立單位,直接隸屬董事會,主要職責為協助管理階層建立並執行內部控制制度,以健全公司營運,並合理確保下列目標之達成:1. 營運之效果及效率。2. 報導具可靠性、及時性、透明性及符合相關規範。3. 相關法令規章之遵循。除在董事會例行會議報告外,並每月或必要時向董事長、獨立董事報告。
內部稽核單位每年度依據風險評估之結果,編製年度稽核計畫,稽核人員依據董事會通過的稽核計畫執行,以超然獨立之立場從事經營績效及執行之評核,並將查核發現與結論製成稽核報告,呈董事長及獨立董事核閱,對於所發現之缺失與異常狀況,均適時提供改善建議,並持續追蹤至改善為止,為管理當局提供建設性之改善對策。
內部稽核覆核各單位所執行的自行評估,包括評估該作業是否執行並覆核文件以確保執行的品質,並綜合自行評估結果,向董事會及高階管理者報告,以作為內控制度有效性及出具內部控制制度聲明書之主要依據。

 

內部稽核人員任免

內部稽核主管任免經董事會決議通,考評及薪資報酬由董事長核定。